毎年、頭を抱える人が増える確定申告のシーズン。将来、独立を目指していたり、独立したてだったりして確定申告について何らかの不安や疑問を抱えていませんか？

今回は、今さら聞けない確定申告の素朴な疑問を税理士のアドバイスのもとお届けします。また独立を目指す人が会計やその他のお悩みを解消できるアカデミーやアプリもご紹介します。

確定申告の素朴な疑問を解消！

先日、美容・ウェルネス業界で活躍するフリーランスをサポートする一般社団法人 日本美容フリーランス協会は、美容業界で働くフリーランス、美容師・理容師・ネイリスト・アイリストを対象に必要な知識・情報を提供し、安心して活動できる状態に育成する学校「美容フリーランスアカデミー」を今春に開校することを発表。その内容と共に確定申告にまつわるセミナーを開催しました。

登壇していた天野 大税理士事務所の税理士である天野 大さんは、確定申告の基本について解説していました。その一部をお届けします。

確定申告って何？

確定申告とは、1年間（1月1日～12月31日）の利益（もうけ）から所得税を計算して税務署に申告と納税をする手続きのこと。

「所得税＝所得（もうけ）×税率」にて計算します。

青色申告と白色申告って何？

・青色申告とは
「自分の所得や税金を正しく計算して申告・納税するから、特典を受けさせてください！」というものです。

・白色申告とは
青色申告を選択していない人は自動的に白色申告になります。
※帳簿は簡単なもので良いですが、税金はお得になりません。

青色申告をするための手続きは？

事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出します。

【提出期限】
・これから開業する場合
→ 開業した日から2ヶ月以内

・開業していてこれから青色申告にしようとする場合
→ 前年の確定申告期限まで（3月15日）

青色申告の特典って？

1.青色申告特別控除
所得から55万円（65万円）もしくは 10万円差し引けます。つまり何もしなくても経費が増えるので税金が安くなります。

65万円差し引ける場合：複式簿記で電子申告している
55万円差し引ける場合：複式簿記で電子申告していない
10万円差し引ける場合：簡易簿記

2.青色事業専従者給与が経費に計上できる
家族に対して支払った給与が経費にできます。

【注意点】
・事前に「青色専従者給与に関する届出」を提出する
・12月31日時点で15歳以上であること
・他で働いていたらダメ
・配偶者控除や扶養控除は使えない

3.赤字を3年間繰り越せる
（諸条件は要確認）

4.10万円以上のものは減価償却で毎年費用にできる
原則、10万円以上のものは資産となるため、法定耐用年数に従い減価償却という方法で毎年費用にしていくことになります。例えば、パソコン、美容師のハサミなど。ただし年間300万円までです。

現金でもらった収入や報酬はどのように処理すればいい？その場合の収入額の証明は？

とにかく記録を残しておくことが大事です。申告時には証拠書類は提出しませんが、税務調査で見られます。

1.領収書を発行して控えを保管する
2.もらったお金と同額を預金口座に入金する
3.現金の入出金（現金出納帳）をつける
※ これを収入として計上する

美容業界で働く人向けのアカデミーが開校

日本美容フリーランス協会によれば、美容業界で働く人の数が増えている中で、必要な知識・情報を持たずに独立し、開業するケースも増えているといいます。

しかし「仕入れ・集客・会計等」の専門的な知識は学校では学べず、知識のない状態で独立せざるを得ない環境であることがわかったとのこと。中でも確定申告などの会計や納税など事業のベースとなる知識は不足気味とのことでした。

こうした課題を解決し、安心して働ける人材育成への寄与を目指し、美容フリーランスアカデミーを開校することを決めました。

アカデミーでは、集客・ブランディング、仕入れ・会計をメインに各分野のスペシャリストを講師に迎え、学ぶことができます。対面で直接学べる「リアルな場」は横のつながりが生まれることで、顧客や情報のシェアなどにもつながります。

卒業後もしっかり働けるよう、様々な企業や団体と連携し協会がサポートしてくれます。

会計バンクのスマホ会計ができるアプリは必見

後援企業の一つに、会計バンク株式会社が参加しています。

会計バンクはソリマチグループから生まれたフィンテックベンチャー。2022年12月1日より、確定申告やインボイスをスマホひとつで完結するアプリ「スマホ会計FinFin」、「スマホインボイスFinFin」を提供しています。

実業家や実業家を目指す人にもおすすめのアプリです。

「スマホ会計FinFin」は、スマホだけでかんたんに全自動で確定申告を完結できる、を開発コンセプトにした会計アプリ。仕訳の自動化を極力行うとともに、確定申告初心者でも、かんたんに最後まで到達できるよう、独自のユーザーインターフェースとなっており、サクサク進められるのが魅力です。

「スマホインボイスFinFin」は、請求書や領収書の作成・管理をスマホひとつでスマートに行えるアプリで、とてもシンプルかつかんたんに運用できます。

何よりスマホ一つで日々の会計や確定申告、インボイス発行ができちゃう便利さが魅力です。ぜひ押さえておきましょう。

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毎年の確定申告シーズンをスムーズに賢く乗り切るために、必要な知識をしっかりと得ておくのも良さそうです。スマホアプリなど便利なアイテムも活用して会計は素早く終わらせ、本業に集中できるといいですね。

【参考】
一般社団法人 日本美容フリーランス協会「美容フリーランスアカデミー」
スマホ会計FinFin
スマホインボイスFinFin